Как заполнить справку 2-НДФЛ, если контрагенту излишне выплачено вознаграждение по договору ГПХ?
Добрый день!
У нас ООО на ОСНО.
Договор ГПХ на сумму 57 472,00 руб., в т.ч. НДФЛ 7 471,00 руб.
Бухгалтер ошибочно выплатил контрагенту на руки всю сумму вместе с НДФЛ: 57 472,00.
Возвращать излишне выплаченную сумму: 7 471,00 руб. контрагент отказывается, переделывать договор на большую сумму - тоже.
Подскажите пожалуйста, как в этом случае заполнить справку 2-НДФЛ?
Спасибо.
У нас ООО на ОСНО.
Договор ГПХ на сумму 57 472,00 руб., в т.ч. НДФЛ 7 471,00 руб.
Бухгалтер ошибочно выплатил контрагенту на руки всю сумму вместе с НДФЛ: 57 472,00.
Возвращать излишне выплаченную сумму: 7 471,00 руб. контрагент отказывается, переделывать договор на большую сумму - тоже.
Подскажите пожалуйста, как в этом случае заполнить справку 2-НДФЛ?
Спасибо.
Comments
-
Цитата: Подскажите пожалуйста, как в этом случае заполнить справку 2-НДФЛ?В разделе 5:
Общая сумма дохода = 57472.00
Налоговая база = 57472.00
Сумма налога удержанная = 0.00
Сумма налога перечисленная = 0.00
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом = 7471.00
О невозможности удержать НДФЛ необходимо проинформировать налоговую - до 1 марта 2018 года предоставить в ИФНС сведения по форме 2-НДФЛ с признаком "2" (п.5 ст.226 НК РФ). После этого налоговики "заставят" вашего контрагента уплатить НДФЛ в сумме 7471.00 руб. -
Добрый день.Цитата: О невозможности удержать НДФЛ необходимо проинформировать налоговуюДобавлю - не только налоговую, но и налогоплательщика:Цитата: 5. При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства,письменносообщить налогоплательщику и налоговому органупо месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога.
